ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ ЗАКАЗЧИКОМ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОЦЕНКИ И ЭКСПЕРТИЗЫ ОБЪЕКТОВ И ПРАВ СОБСТВЕННОСТИ

Оценка стоимости предприятия (бизнеса).

Оценка стоимости ценных бумаг:

-       акций;

-       векселя.

Оценка стоимости объектов недвижимости:

-       земля;

-       здания и сооружения;

-       квартиры.

Оценка стоимости интеллектуальной собственности и нематериальных активов:

-       патенты и лицензии;

-       товарные знаки и деловая репутация;

-       объекты авторского и смежных прав;

-       ноу-хау, результаты НИР и НИОКР.

Оценка стоимости машин, оборудования и транспортных средств, в том числе водного транспорта.

Оценка стоимости товарно-материальных ценностей.

ПЕРЕЧЕНЬ  ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ  ДЛЯ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ (БИЗНЕСА):

Для решения вопросов, связанных с экономической оценкой стоимости:

-      имущественного комплекса хозяйствующего субъекта (оценка стоимости предприятия (бизнеса));

-      пакетов акций (обыкновенных и/или привилегированных) акционерных обществ;

-      долей в уставном капитале хозяйствующих субъектов,

необходимо предоставить следующие документы и материалы:

1. Учредительные документы юридического лица (свидетельство о регистрации, устав, учредительный договор, проспекты эмиссии акций и т.д.).

2. Свидетельство о постановке на налоговый учет юридического лица.

3. Свидетельство о внесении юридического лица в единый государственный реестр.

4. Приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера.

5. Приказ об учетной политике юридического лица по состоянию на дату оценки.

6. Бухгалтерскую (финансовая) отчетность юридического лица за три-пять предшествующих лет и на последнюю отчетную дату перед датой оценки (формы №№1÷5).

7. Подробную расшифровку внеоборотных активов юридического лица на последнюю отчетную дату, с приложением учетных бухгалтерских документов (здания, машины и оборудование, транспортные средства, земельные участки, нематериальные активы и интеллектуальная собственность, незавершенное строительство и т.д.), правоустанавливающих документов (свидетельства о праве собственности, договора аренды и т.п.) и технических паспортов на каждый объект имущества, в том числе:

          7.1. Инвентарные карточки учета основных средств и нематериальных активов (в копиях).

          7.2. Расшифровку основных средств оцениваемого предприятия на дату оценки с обязательным указанием следующих позиций:

-    инвентарный номер;

-    наименование основного средства;

-    первоначальная стоимость;

-    дата ввода в эксплуатацию;

-    сумма начисленной амортизации (износа);

-    срок полезного использования;

-    норма амортизационных отчислений (годовая);

-    остаточная стоимость.

          7.3. Бухгалтерскую справку с расшифровкой эксплуатационных расходов на содержание объектов недвижимости (любых основных средств) за предшествующий дате оценки год.

          7.4. Бухгалтерскую справку о ставках арендной платы по каждому сдаваемому в аренду объекту основных средств (недвижимости, машин и оборудования, транспортных средств).

8. Расшифровку финансовых вложений оцениваемого предприятия на дату оценки с обязательным указанием следующих позиций:

-               вид финансовых вложений;

-               объект финансовых вложений;

-               балансовая стоимость финансовых вложений;

-               количество, вид, номинальная стоимость и общая номинальная стоимость акций (долей), принадлежащих оцениваемому предприятию на дату оценки;

-               сведения о размере уставного капитала объекта финансовых вложений.

К указанной расшифровке необходимо приложить бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках на дату оценки для каждого из объектов финансовых вложений оцениваемого предприятия.

9. Расшифровку структуры запасов оцениваемого предприятия по состоянию на предшествующую дате оценки отчетную дату с указанием сроков оборачиваемости каждого вида запасов.

При этом позицию "сырье и материалы" необходимо разделить на следующие группы (с указание стоимости каждой группы):

а) высоколиквидное сырье;

б) брак и неликвиды;

в) сырье и материалы, используемые в процессе основной деятельности, но не обладающие высокой ликвидностью.

В позиции "расходы будущих периодов" необходимо выделить сумму расходов, которая будет списана в себестоимость в начале следующего квартала после даты оценки.

10. Расшифровку дебиторской задолженности оцениваемого предприятия на дату оценки с указанием суммы задолженности, коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности или историю расчетов по задолженности каждым из дебиторов, доли сомнительной задолженности.

11. Бухгалтерскую справку, содержащую следующую информацию:

-  сведения о размере кредиторской задолженности, с расшифровкой по каждому кредитору с указанием сроков оборачиваемости кредиторской задолженности индивидуально по каждому кредитору, с указание доли сомнительной задолженности;

-  сведения о заключенных хозяйственных договорах с контрагентами (наименование контрагента, срок действия договора и экономические составляющие договора).

-  сведения об открытых счетах в банках;

-  сведения о полученных займах и кредитах, полученных за последние три года, с подробной расшифровкой по каждому займу и кредиту (%-ая ставка, срок и график погашения и т.д.).

12. Расшифровку (описание) структуры потребителей продукции (работ, услуг) оцениваемого предприятия с указание размера выручки приходящихся на каждого из них (рассматриваются только крупные потребители, то есть, вклад которых в выручку от реализации составляет более 5% от годовой выручки от реализации продукции (работ, услуг)).

13. Расшифровку (описание) структуры поставщиков с указание доли каждого из них (только тех поставщиков, доля которых составляет более 5% от общего объема поставляемой продукции (работ, услуг)).

13. Описание структуры акционерного капитала оцениваемого предприятия по состоянию на дату оценки.

14. Характеристика видов деятельности оцениваемого предприятия, история развития предприятия, особенности предприятия, анализ позиционирования предприятия на рынке, анализ конкурентных преимуществ, конкурентной среды, перспектив развития.

15. Расшифровку (описание) структуры себестоимости на дату оценки и за предшествующий период (3 ÷ 5 предшествующих лет).

16. Расшифровку (описание) структуры производимой продукции на дату оценки и за предшествующий период (3 ÷ 5 предшествующих лет).

17. Для предприятий с низкой рентабельностью необходимо предоставить описание (анализ) причин низкой эффективности деятельности.

18. Акты сверки расчетов с дебиторами и кредиторами на дату оценки.

19. Информация о наличии дочерних компаний, холдингов (если есть), финансовая документация по ним.

20. Результаты инвентаризаций материальных ценностей (внеоборотных и оборотных активов).

21. План развития предприятия на ближайшие 3 ÷ 5 лет с указанием планируемой валовой выручки по товарам/услугам, необходимых инвестиций, затрат, чистой прибыли – с расшифровкой по годам.

22. Справка о размерах выплаченных дивидендов, приходящихся на одну акцию (обыкновенную и привилегированную) за предшествующие 3 ÷ 5 лет перед датой оценки.

23. Выписку из реестра акционеров по состоянию на дату оценки.

24. Отчеты эмитента (оцениваемого акционерного общества) за три-пять лет предшествующих дате оценки.

Вернуться в начало

ПЕРЕЧЕНЬ  ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ  ДЛЯ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ ЦЕННЫХ БУМАГ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ АКЦИЙ: 

(смотри перечень документов, необходимый для оценки стоимости предприятия (бизнеса))

Вернуться в начало

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ ВЕКСЕЛЯ:

1. Копия векселя и (при наличии) договора покупки векселя, или иных документов, подтверждающих права на вексель. 

2. Информация об эмитенте векселя (смотри перечень документов, необходимый для оценки стоимости предприятия (бизнеса)).

Вернуться в начало

ОЦЕНКА СТОИМОСТИ НЕДВИЖИМОСТИ:

Объекты оценки:

1. Земля (земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты, леса, многолетние насаждения и др.);

2. Здания и сооружения (индивидуальные жилые дома, коммерческая недвижимость: административные и промышленные здания и сооружения, емкости и резервуары, автодороги, мосты, тоннели, трубопроводы, кабельные линии, линии электропередач, железнодорожные пути и др.);

3. Квартиры (квартиры в типовых домах и домах индивидуальной застройки, комнаты и иные жилые помещения);

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА:

-      Документы, подтверждающие право субъекта землепользования на земельный участок (свидетельство о праве собственности, договор аренды и т.п.).

-      Кадастровая справка (официальная информация) из Службы Градостроительного Кадастра субъекта Российской Федерации.

-      Данные о территориальных границах участка (копии геодезического плана или карты с обозначением и описанием местоположения).

-      Инвентарные карточки учета основных средств.

-      Бухгалтерскую справку с расшифровкой эксплуатационных расходов по каждому объекту.

-      Бухгалтерскую справку с указанием ставки арендной платы, взимаемой с арендаторов, в случае если объект оценки сдается в аренду или предполагается к сдаче в аренду.

-      Сведения о наличие обременений, включая обременение залогом или долговыми обязательствами, наличием арендаторов, юридических оговорок, соглашений, контрактов, договоров, специальных налоговых обложений и иных ограничений по использованию (если есть).

Вернуться в начало

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЗДАНИЙ И СООРУЖЕНИЙ:

-      Документы, подтверждающие право на объект (свидетельство о праве собственности, договор аренды и т.п.).

-      Полный технический паспорт на объект оценки из Территориального бюро технической инвентаризации.

-      Кадастровая справка (официальная информация) из Службы Градостроительного Кадастра субъекта Российской Федерации.

-      Инвентарные карточки учета основных средств.

-      Бухгалтерскую справку с расшифровкой эксплуатационных расходов по каждому объекту оценки за предшествующий оценке период.

-      Бухгалтерскую справку с указанием ставки арендной платы, взимаемой с арендаторов, в случае если объект оценки сдается в аренду или предполагается к сдаче в аренду.

-      Сведения о наличие обременений у объекта, включая обременение залогом или долговыми обязательствами, наличием арендаторов, юридических оговорок, соглашений, контрактов, договоров, специальных налоговых обложений и иных ограничений по использованию (если есть).

-      Данные о физических границах объекта (копии геодезического плана или карты с обозначением и описанием местоположения объекта).

-      Документы, подтверждающие право на земельный участок (свидетельство о праве собственности, договор аренды и т.п.).

-      Данные о сооружениях, входящих в состав объекта.

-      Данные об имуществе (если такое имеется), не являющемся недвижимым, но подлежащем оценке в составе последнего.

Вернуться в начало

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ КВАРТИР:

1.     Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или документ, на основании которого такая регистрация может быть произведена (договор купли – продажи, дарения или другое).

2.     Справка БТИ (справка форма 11а).

Вернуться в начало

ОЦЕНКА ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ:

Объекты оценки:

1.    патенты и лицензии;

2.    товарные знаки и деловая репутация;

3.    объекты авторского и смежных прав;

4.    ноу-хау, результаты НИР и НИОКР.

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ АВТОРСКИХ ПРАВ:

1.     Описание объекта с указанием автора, правообладателя и даты создания.

2.     Сведения о затратах связанных с созданием, сопровождением и рекламой произведения.

3.     Сведения о доходах, полученных правообладателем за использование произведения.

4.     Наличие обременений и ограничений по распоряжению правами на произведение.

5.     Заключенные лицензионные соглашения, наличие судебных споров и судебных решений.

Вернуться в начало

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ НОУ-ХАУ:

1.     Описание объекта НОУ-ХАУ.

2.     Характеристики товаров, производимых с использованием НОУ-ХАУ, при необходимости в сравнении с аналогичными или конкурирующими.

3.     Источники получения доходов от использования НОУ-ХАУ.

4.     Описание рынка.

5.     Затраты, производимые на приобретение прав и использование НОУ-ХАУ

6.     Себестоимость и цена единицы товара с использованием НОУ-ХАУ.

7.     Технические (потребительские), эксплуатационные, экологические и экономические показатели получения доходов от использования НОУ-ХАУ:

-      увеличение объемов реализации конкретных видов или всей продукции предприятия с использованием НОУ-ХАУ;

-      повышение цены в зависимости от качества продукции;

-      экономия в производстве при использовании НОУ-ХАУ в конкретных видах продукции или во всей выпускаемой продукции;

-      выручка от продажи имущественных прав на использование НОУ-ХАУ;

-      сведения о произведенных затратах:

o      на приобретение имущественных прав на НОУ-ХАУ;

o      на освоение в производстве и организацию выпуска и реализации товаров с использованием НОУ-ХАУ;

o      на правовую и другие виды охраны НОУ-ХАУ;

o      на маркетинг товаров с использованием НОУ-ХАУ;

o      на страхование рисков осуществления проектов с использованием НОУ-ХАУ и (или) их доходности.

Вернуться в начало

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ ПАТЕНТОВ:

1.     Наименование объекта интеллектуальной собственности (ОИС).

2.     Описание ОИС.

3.     Правоустанавливающие документы на ОИС: патенты, свидетельства, лицензионные договора, авторские договора и др.

4.     Характеристики ОИС или товаров, производимых с использованием ОИС, при необходимости в сравнении с аналогичными или конкурирующими.

5.     Источники получения доходов от использования ОИС.

6.     Описание рынка ОИС.

7.     Затраты, производимые на приобретение прав и использование ОИС.

8.     Себестоимость и цена единицы товара с использованием ОИС.

9.     Технические (потребительские), эксплуатационные, экологические и экономические показатели получения доходов от использования ОИС:

-      увеличение объемов реализации конкретных видов или всей продукции предприятия с использованием ОИС;

-      повышение цены в зависимости от качества продукции;

-      экономия в производстве при использовании ОИС в конкретных видах продукции или во всей выпускаемой продукции;

-      выручка от реализации самих ОИС на материальных носителях;

-      выручка от продажи имущественных прав или продажи лицензий на использование ОИС;

-      экономия на капиталовложениях в разработку ОИС;

-      произведенные затраты:

o      на приобретение имущественных прав на ОИС;

o      на освоение в производстве и организацию выпуска и реализации ОИС или товаров с использованием ОИС;

o      на правовую и другие виды охраны ОИС;

o      на маркетинг ОИС или товаров с использованием ОИС;

o      на страхование рисков осуществления проектов с использованием ОИС и (или) их доходности.

Вернуться в начало

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ ТОВАРНОГО ЗНАКА:

1.     Наименование объекта интеллектуальной собственности (ОИС).

2.     Описание ОИС.

3.     Правоустанавливающие документы на ОИС: патенты, свидетельства, лицензионные договора, авторские договора и др.

4.     Характеристики ОИС или товаров, производимых с использованием ОИС, при необходимости в сравнении с аналогичными или конкурирующими.

5.     Источники получения доходов от использования ОИС.

6.     Описание рынка ОИС.

7.     Затраты, производимые на приобретение прав и использование ОИС.

8.     Себестоимость и цена единицы товара с использованием ОИС.

9.     Технические (потребительские), эксплуатационные, экологические и экономические показатели получения доходов от использования ОИС:

o      увеличение объемов реализации конкретных видов или всей продукции предприятия с использованием ОИС;

o      повышение цены в зависимости от качества продукции;

o      экономия в производстве при использовании ОИС в конкретных видах продукции или во всей выпускаемой продукции;

o      выручка от реализации самих ОИС на материальных носителях;

o      выручка от продажи имущественных прав или продажи лицензий на использование ОИС;

o      экономия на капиталовложениях в разработку ОИС.

10.  Произведенные затраты:

o      на приобретение имущественных прав на ОИС;

o      на освоение в производстве и организацию выпуска и реализации ОИС или товаров с использованием ОИС;

o      на правовую и другие виды охраны ОИС;

o      на маркетинг ОИС или товаров с использованием ОИС;

o      на страхование рисков осуществления проектов с использованием ОИС и (или) их доходности.

Вернуться в начало

ОЦЕНКА СТОИМОСТИ МАШИН, ОБОРУДОВАНИЯ И ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ (ДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА), В ТОМ ЧИСЛЕ ВОДНОГО ТРАНСПОРТА

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ ДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА:

1.     Полное наименование объекта: марка, модель, серия.

2.     Завод (фирма) - изготовитель.

3.     Год выпуска.

4.     Технический паспорт на объект оценки либо технические характеристики объекта (мощность, масса, размеры, пробег, производительность и т.п. – согласно технической документации).

5.     Инвентарный номер, полная и остаточная балансовая стоимость на последнюю отчетную дату перед датой оценки (если собственник объекта – юридическое лицо).

6.     Сведения о консервации и ремонте (замена узлов, агрегатов, усовершенствование).

7.     Для автотранспортных средств: талон о прохождении государственного технического осмотра; свидетельство о регистрации транспортного средства.

8.     Инвентарная карточка учета основного средства (только для собственников – юридических лиц).

Перечень документов и информации, необходимых оценщику для проведения оценки морского или речного судна:

§        Год, место постройки судна.

§        Класс регистра, регистровый номер судна.

§        Назначение судна.

§        Наименование реквизиты собственника судна.

§        Правоустанавливающие документы на судно.

§        Балансовая справка о полной и остаточной стоимости (если собственником судна является юридическое лицо) с приложением инвентарной карточки учета основного средства на объект оценки.

§        Длина, ширина, высота борта, осадка судна.

§        Водоизмещение судна.

§        Дедвейт.

§        Вместимость судна.

§        Автономность плавания судна по запасам топлива.

§        Количество палуб и водонепроницаемых переборок на судне.

§        Назначение, температура, объем трюма судна.

§        Количество и размеры грузовых люков.

§        Судовые запасы (топливо, пресная вода, балласт, твердый).

§        Главный двигатель судна (тип, марка, мощность).

§        Вспомогательные и аварийные двигатели судна (тип, марка, мощность).

§        Движители судна (тип, количество, материал).

§        Главный редуктор (марка).

§        Котлы судна (количество, производительность, давление).

§        Краткие характеристики судовых устройств (грузовое, лебедки, якорное, рулевое).

§        Спасательные средства на судне (тип, марка, количество, вместимость).

§        Промысловое оборудование на судне (если есть).

§        Источники энергии судовой сети.

§        Автоматизация судна.

§        Сведения о наличие обременений, включая обременение залогом или долговыми обязательствами и иных ограничений по использованию судна.

Указанные документы для оценки судна должны быть предоставлены в виде копий, заверенных печатью и подписью уполномоченного лица заказчика оценки (собственника судна), либо нотариально.

Вернуться в начало

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ (ЗАПАСОВ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ):

1.          Наименование, вид, сорт продуктов.

2.          Фирма, страна – производитель.

3.          Дата выпуска, приобретения, год урожая, место произрастания.

4.          Сведения об урожае данной растительной продукции в год сбора урожая, а также в текущем и предшествующем годах (желательно).

5.          Условия транспортировки от места произрастания до места, где продукты хранятся в настоящее время.

6.          Краткая информация о фирме – владельце продуктов (краткая характеристика, профиль деятельности, история развития, основные деловые партнеры, основные финансово-экономические показатели деятельности).

7.          Назначение продуктов (желательно).

8.          Краткая характеристика (описание) продуктов (желательно)

9.          Подробное описание места хранения (техническое описание складских помещений, местонахождение, план расположения, проект склада (при наличии), площадь, вместимость, оснащенность оборудованием, в том числе охранным, противопожарным, технологическим, контрольным; обслуживающим персоналом, условия хранения (температура, влажность, освещенность, наличие климатического оборудования для поддержания необходимых условий хранения и т.п.); тара, упаковка, в которой осуществляется хранение (полное описание – материал, размер, вместимость и т.п.), наличие других продуктов, которые хранятся рядом в том же помещении с кратким описанием; договор об аренде помещений, где хранятся продукты или свидетельство о праве собственности на помещение.

10.      Договор (контракт) на поставку продукции и приложения к нему с указанием цен.

11.      Документы, подтверждающие исполнение договорных обязательств вашим предприятием (акты сдачи-приемки товаров, акты сверки расчетов по договору и т.п.).

12.      Платежные документы, подтверждающие факт оплаты по договорам, контрактам.

13.      Товаросопроводительные документы (накладные и т.п.), подтверждающие факт приема продукции вашим предприятием.

14.      Стандарт на продукцию (ГОСТ, ТУ и т.п.) (желательно).

15.      Все имеющиеся документы на данную продукцию, оформленные в соответствии с Законом Российской Федерации от 10 июня 1993 года №5151-1 "О сертификации продукции и услуг" и Правилами проведения сертификации пищевых продуктов и продовольственного сырья, утвержденными постановлением Госстандарта от 28 апреля 1999 года №21 – все сертификаты качества, свидетельства, акты испытаний, протоколы и другие документы, выданные центрами сертификации, испытательными лабораториями и другими учреждениями.

16.      Информация о потребителях продукции (наименование, профиль деятельности, реквизиты, краткая характеристика).

17.      Краткая информация о рынке данной продукции в России и за рубежом (желательно).

18.      Иные документы, характеризующие продукцию, ее качество и способные повлиять на ее цену (желательно).

19.      Фотографии продукции.

спроектировано WOweb.ru